Riassunto analitico
La crisi finanziaria scoppiata nel 2007, ed i cui effetti sono ancora in parte presenti, ha avuto un enorme impatto sugli attori del sistema finanziario ed economico, tra cui le banche, sia italiane che straniere. Concentrandoci in particolare sulle banche dell’Italia, i loro bilanci hanno subito un forte peggioramento della qualità del credito, condizionando in maniera negativa anche le future concessioni di prestiti. Scopo del seguente elaborato è quello di analizzare i Non Performing Loans presenti nei bilanci delle banche, ossia i “prestiti non performanti”, meglio noti come attività deteriorate. L’analisi vien fatta sia da un punto di vista teorico, con una rassegna sulla normativa e la regolamentazione approvata e modificata sino ad oggi, sia a livello empirico, andando proprio ad analizzare i bilanci delle banche italiane più importanti. Infine si cerca di indagare sulle possibili soluzioni da attuare per risolvere il problema dei crediti deteriorati, in un’ottica attuale e prospettica. Nello specifico, il primo capitolo è strutturato nel seguente modo. Si comincia con una sintetica presentazione della banca, ossia della normativa che regola l’attività di questa istituzione, le sue caratteristiche distintive e le funzioni che svolge. Viene poi condotta una rassegna dei rischi principali a cui è sottoposta l’attività della banca: il rischio di credito, rischio di mercato, rischio di liquidità e rischio operativo. In secondo luogo, viene presentata una breve classificazione dei crediti deteriorati o NPLs: i crediti (in generale) si suddividono in crediti in bonis e crediti non performing, questi ultimi a loro volta suddivisi in sofferenze, incagli, esposizioni ristrutturate e scadute. Quest’ultima è la classificazione operata dalla Banca d’Italia; in realtà l’EBA ha pubblicato nel 2014 nuovi standard di classificazione, per valutare in maniera omogenea le esposizioni deteriorate in tutta l’Unione Europea.
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