Riassunto analitico
L’obiettivo del presente elaborato è quello di analizzare la normativa contro il riciclaggio di due paesi, Italia e Francia, mostrando analogie e differenze.
Nello specifico, la prima parte della tesi è dedicata alla spiegazione del termine “riciclaggio” e alle varie tappe che compongono l’operazione di riciclaggio. In seguito, si passa all’analisi della normativa comunitaria e internazionale concentrata sulle varie Convenzioni e Direttive proposte in ordine cronologico. Successivamente, si presenta la normativa italiana in materia di lotta al riciclaggio, partendo dalla disciplina penale (art. 648, 648-bis e 648-ter c.p.) per arrivare a quella amministrativa (D. Lgs. 231/07).
La seconda parte è dedicata alla normativa francese, in particolare al Code Pénal e al Code monétaire et financier. Di questo codice, è proposta la traduzione di alcuni articoli riguardanti l’obbligo di controllo della clientela. La tesi si conclude con un capitolo dedicato ai paradisi fiscali ed in particolare alla Repubblica di San Marino e al Principato di Monaco.
|
Abstract
This dissertation is aimed at analysing the regulation against money laundering in two countries, Italy and France, showing similarities and differences.
The first part provides the explanation of the term “money laundering” and the various stages it consists of. Furthermore, it examines the European Union and international regulations, and lists related Conventions and Directives in chronological order. Subsequently, it introduces the Italian regulation of money laundering, ranging from criminal law (art. 648, 648-bis e 648-ter c.p.) to administrative law (D. Lgs. 231/07).
The second part concentrates on the French regulation, especially on the Code Pénal and the Code monétaire et financier. It also proposes translations for some articles of the latter, concerning the obligation to control customers.
The last chapter of the dissertation focuses on tax heavens, in particular the Republic of San Marino and the Principality of Monaco.
|
