Riassunto analitico
L’elaborato introduce il fenomeno di riciclaggio e delle tecniche da esso utilizzate, analizzando anche la sua evoluzione rispetto alla globalizzazione e all’evoluzione tecnologica. Segue anche un’introduzione sul fenomeno del finanziamento del terrorismo e dell’autoriciclaggio, poiché strettamente collegati a quello del riciclaggio. Successivamente, viene approfondita la normativa antiriciclaggio, a livello internazionale e comunitaria, e la sua evoluzione, a partire dalla sua origine negli anni ’80 sino ai giorni nostri. Il focus dell’elaborato consiste nell’illustrazione del principale obbligo previsto dalla normativa antiriciclaggio per i suoi destinatari, ovvero il processo di Know Your Customer (“conosci il tuo cliente”), la cui attuazione avviene per mezzo dell’attività di Adeguata verifica della clientela (AVC), che consiste nell’identificazione della clientela, nella fase di instaurazione del rapporto, attuando misure e procedure ponderate sulla base del livello di rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo associato al cliente stesso. A tale obbligo, si collegano altri obblighi traversali quali il monitoraggio costante, l’aggiornamento e la conservazione dei dati necessari all’implementazione di tali attività. L’elaborato si conclude con una riflessione relativa ai nuovi passi che, oggi, la normativa antiriciclaggio sta compiendo.
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