Riassunto analitico
L'elaborato si compone di tre capitoli aventi come tema principale le indagini finanziarie e bancarie.
Il primo capitolo ripercorre la storia delle indagini a partire dagli anni '70, analizzando l'evoluzione da indagini bancarie ad indagini finanziarie, riportando nella parte finale i principali dibattiti ai giorni nostri.
Il secondo capitolo vede come tema fondamentale i soggetti abilitati a concedere l'autorizzazione alle indagini finanziarie e i soggetti abilitati a ricevere richieste da parte degli uffici, le modalità di autorizzazione corrette e le principali violazioni.
Il terzo capitolo analizza le fasi più importanti e più interessanti del processo tributario: la fase istruttoria, l'onere probatorio a carico del contribuente, l'accertamento e la tutela dell'indagato durante la fase giurisdizionale.
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