Riassunto analitico
Il presente elaborato tratta la tematica del riciclaggio, indagando il fenomeno che impatta, direttamente o indirettamente, sull’economia e, dunque, sulla finanza di aziende o, più in generale, di marcati borsistici e finanziari.
Dopo averne delineato gli aspetti fondamentali, le fasi di cui si compone e i soggetti coinvolti nell’ attività, viene trattato il riciclaggio sotto un profilo giuridico, con l’ esposizione degli strumenti normativi predisposti a livello comunitario e da parte del legislatore italiano per contrastare l’ampio ricorso al fenomeno in esame.
Successivamente, viene presentata l’ Unità di Informazione Finanziaria (UIF), l’autorità incaricata di acquisire i flussi finanziari e le informazioni riguardanti ipotesi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo principalmente attraverso le segnalazioni di operazioni sospette trasmesse da intermediari finanziari, professionisti e altri operatori; di essa vengono esposte le funzioni e, nel dettaglio, le modalità attraverso le quali avvengono le Segnalazioni di Operazioni Sospette (SOS), inquadrando la loro numerosità in una panoramica prettamente italiana.
L’ elaborato si conclude con una riflessione sulle conseguenze del riciclaggio e su quale possa essere l’ azione repressiva maggiormente efficace.
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